Как получить налоговый вычет по расходам на образование

В статье 219 НК РФ сообщается о том, что налоговым вычетом за обучение является сумма, с которой возвращают уплаченный налог, если деньги эти потрачены на обучение. То есть если доход облагается НДФЛ, составляющим 13%, то с денег, потраченных на обучение, эти 13% можно вернуть. Как это сделать, как получить налоговый вычет на образование ребенка и какие для этого потребуются документы? Сейчас расскажем!

В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование

Обучение детей относится к социально важным расходам и, возвращая налоговый вычет, государство тем самым старается поддержать своих граждан и их стремление к получению знаний и новых профессий. Однако, эта сумма возвращается не каждому. Чтобы получить налоговый вычет, необходимо иметь официальную работу и доходы, которые облагаются НДФЛ, и быть резидентом РФ, в свою очередь школа, вуз или другое образовательное учреждение должны иметь специальную лицензию на свою деятельность, при этом не имеет значения, являются они государственными или частными. Да, получить налоговый вычет платное обучение, тоже можно, главное, чтобы учебное заведение имело необходимую для этого лицензию. Например, если дети обучаются в ОНЛАЙН ГИМНАЗИИ № 1, их родители будут иметь налоговые вычеты, так как этой онлайн-школой получена государственная лицензия на осуществление основного и среднего общего образования.

Кто может получить налоговый вычет

Налоговый вычет за обучение можно получить не только на ребенка.

• Если человек решил продолжить обучение, он может получить налоговый вычет вне зависимости от формы обучения (очная, заочная и пр.), кроме того, семья может получить вычет, если оплачивает обучение своих детей (до 24 лет) или братьев/сестер также до указанного возраста, если они обучаются на очной форме. Опекунам разрешается получить вычет, если они оплачивают обучение своих подопечных (до 18 лет) при очной форме обучения.
• На бабушек/дедушек и других родственников налоговый вычет не распространяется. Они могут оплачивать обучение внуков, но налоговый вычет за обучение ребенка не получат.
• Вычет не выплачивается индивидуальным предпринимателям, пользующимся патентной или упрощенной системой налогообложения, а также тем, кто платит единый налог.
• Тем, кто оплачивал обучение материнским капиталом, налоговый вычет также не возвращается.

Размер налогового вычета по расходам на образование

Сумма, подлежащая вычету, зависит от возраста обучающегося. Налоговый вычет на образование 2021 следующий: максимум, с которого в год можно получить вычет, для обучающихся, перешагнувших 18-летний рубеж, составит 120 тыс. рублей. Если оплачивается обучение несовершеннолетних, вычет производится с 50 тыс. рублей в год. Налоговый вычет за обучение ребенка распространяется на каждого. Если детей двое и больше, 50 тыс. рублей считается максимальной суммой на каждого ребенка.

Многих интересует, сколько можно получить налоговый вычет. Сумма у всех будет разной, поскольку зависит от размера оплаты за обучение. Однако обратите внимание, что при любом раскладе общий размер денежной компенсации будет в пределах 22 тыс. рублей. Получить налоговый вычет за обучение можно и на себя, и на ребенка, если обучаетесь оба, однако и в этом случае денежный возврат не превысит 22 тыс. рублей. Кроме того, 120 тыс. рублей включают и другие налоговые вычеты, чаще всего это вычеты за оплату лекарств или лечения. И если вы проходили лечение или покупали дорогостоящие лекарства, то эта оплата суммируется с оплатой за обучение, и вычет будет предоставлен также со 120 тыс. рублей, даже если общая сумма их превысила.

Как подать на налоговый вычет за образование и когда это лучше сделать? Налоговые вычеты необходимо оформлять ежегодно. Так будет выгоднее. Если оформить общую сумму выплат за 3 года, размер возвращенной суммы будет небольшим, поскольку оплата расходов на образование за несколько лет превысит 120 тыс. рублей. Если же оформлять выплаты каждый год, возвращенная сумма за все годы будет значительно выше. Оформлять, а следовательно, и получить налоговый вычет за обучение можно в течение 3 лет после окончания обучения. Если вы разово оплатили многолетнее обучение, вычет будет получен не за каждый год, а только за тот, когда вы оплатили обучение. Как мы уже говорили, для получения налоговых выплат так делать невыгодно. Разумнее оплачивать обучение ежегодно, особенно если оно дорогостоящее.

Необходимый пакет документов

Как оформить налоговый вычет за образование?

Для получения вычета через налоговую службу, необходимо следующее:

• копия паспорта;
• налоговая декларация 3-НДФЛ и справка формы 2-НДФЛ. Ее выдает работодатель. Данная справка подтверждает наличие официальной зарплаты и факт уплаты НДФЛ;
• чеки или квитанции, подтверждающие оплату обучения. В случае утери их можно восстановить в месте оплаты. То есть необходимо обратиться в бухгалтерию вуза, школы или соответствующего банка;
• копия договора с учебным учреждением, в котором указан номер его лицензии. Если договор без указания лицензии, потребуется еще и копия лицензии;

• копии свидетельств о рождении или паспортов, то есть необходимы документы, подтверждающие ваше родство и возраст ребенка;
• справка, подтверждающая очную форму обучения ребенка;
• для опекунов и или попечителей потребуется также копия документа об опеке или попечительстве;
• заявление с указанием реквизитов счета, на который необходимо осуществить возврат средств.

Подавая документы в налоговую, на всякий случай имейте при себе оригиналы всех документов. Их может запросить налоговый инспектор.

Оформление через налоговую

Есть два варианта получения вычета расходов на обучение: у работодателя или по декларации. Тем, кто хочет получить вычет как можно быстрее, лучше заняться этим, подключив работодателя, но сначала оформить налоговый вычет через налоговую.

Для этого в налоговую инспекцию подают заявление, подтверждающее право на вычет. Заявление можно подать самостоятельно на портале nalog.ru, предварительно авторизовавшись на Госуслугах.

В течение месяца вас уведомят о получении вычета. Уведомление следует отнести работодателю. После этого прекратят удержание НДФЛ.

Также налоговый вычет на обучение можно получить, если оформить налоговый вычет через госуслуги 2021. Эту процедуру можно произвести даже спустя 3 года после последнего платежа за обучение.

Оформление налогового вычета на Госуслугах

Оформить налоговый вычет через госуслуги 2021 можно, используя следующий алгоритм действий.

1. Зарегистрироваться на портале Госуслуги или просто войти, если учетная запись уже существует.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Декларация 3-НДФЛ заполняется по справке 2-НДФЛ, выданной работодателем. Для этого после авторизации необходимо в разделе меню «Услуги» выбрать «Налоги и финансы», нажать на ссылку «Прием налоговых деклараций (расчетов)». Откроется окно, в котором надо выбрать «Представление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)» и вариант услуги – сформировать декларацию онлайн. После этого нажать «Получить услугу» и перейти к заполнению формы.
3. Выбрать нужный год (так как декларацию можно предоставить за 3 последних года) и указать полученные за выбранный год доходы.
4. Указать вычеты, по которым делаете заявку. В данном случае это обучение.
5. После заполнения формы можно выбрать одну из функций: «Скачать», «Экспортировать», «Сформировать файл для отправки». Если хотите самостоятельно сдать отчет в ИФНС, выбирайте опцию «Скачать». При выборе «Экспортировать» будет сформирован xml-файл, и сайт Госуслуг предложит сформировать заявление на возврат налога и переключит вас на сайт ФНС. Опция «Сформировать файл для отправки» требуется для отправки файла в налоговую.

Срок получения

При оформлении налогового вычета посредством декларацию деньги вернутся на следующий год, поскольку необходимо ждать окончания календарного года. Оформляя вычет через работодателя, можно ожидать удержания НДФЛ уже через месяц. При обращении в налоговую службу, этот срок увеличивается до трех месяцев.